Orçamento com renda variável: como se organizar quando todo mês é diferente

Em janeiro, entrou o dobro. Em fevereiro, quase nada. Quem vive de renda que muda sabe que a conta do aluguel não muda junto. Planejar o mês olhando só para o que entrou é a receita para passar o ano tentando adivinhar quanto pode gastar.

Este guia reúne o que o Banco Central, o governo federal e o IBGE dizem sobre o assunto, os números do MEI em 2026 e um método simples para trazer previsibilidade a uma renda que não tem.

Quantas pessoas vivem assim

O IBGE contou 26,1 milhões de trabalhadores por conta própria no Brasil em 2025, 2,4% a mais que em 2024. Cerca de 72,9% deles não tinham CNPJ ^[5]. A taxa de informalidade ficou em 38,1% em 2025, ante 39,0% em 2024 ^[5].

Um cuidado de leitura: "informal", na definição do IBGE, não é sinônimo de MEI nem de renda variável. A categoria reúne, por exemplo, empregado privado sem carteira, conta própria sem CNPJ e empregador sem CNPJ ^[5]. Mas o retrato mostra uma coisa: organizar o dinheiro com renda irregular não é exceção. É a situação de milhões de pessoas.

O que o Banco Central diz sobre receita variável

O Banco Central define receitas variáveis como as que "variam de um mês para o outro", com exemplos como comissões de vendas e aulas particulares. As fixas são as que não mudam ^[1]. O material não traz uma regra específica para quem tem renda irregular nem um número de meses de reserva, mas três princípios servem de base:

1. Regra de ouro: manter o orçamento superavitário, isto é, gastar menos do que se recebe ^[1].
2. Pague-se primeiro: separar a reserva assim que o dinheiro entra, de preferência por transferência automática ^[1].
3. Lembrar dos sazonais e dos já assumidos: impostos, seguros e matrículas, além de prestações a vencer e faturas de cartão ^[1].

Um método simples para renda irregular

O que segue são sugestões práticas nossas, montadas sobre esses princípios. Não são regras oficiais, e não encontramos uma fonte pública que fixe, por exemplo, quantos meses de média usar.

1. Descubra o seu piso. Some as despesas essenciais do mês: moradia, contas básicas, alimentação, transporte, saúde. Esse é o valor que precisa ser coberto todo mês, não importa o faturamento.

2. Planeje com um número conservador. Em vez de usar o mês melhor, use um valor que você alcançou na maioria dos meses recentes. Qual período olhar é uma escolha sua, e quanto mais irregular a renda, mais cautela vale.

3. Pague a si mesmo um valor fixo. Quando entrar dinheiro, ele não vai direto para o consumo. Vai para uma conta de passagem, da qual você retira um valor combinado por mês. Nos meses fortes, o excedente fica lá. Nos fracos, ele sustenta o mesmo valor.

4. Separe antes de gastar. Reserve a parte dos impostos, dos custos do trabalho e dos gastos sazonais assim que o dinheiro cair. Esse dinheiro não é seu ainda.

5. Faça a reserva maior. A lógica é a inversa de quem tem salário fixo: quanto mais instável a renda, mais folga você precisa. A Serasa, por exemplo, sugere de 9 a 12 meses de despesas essenciais para autônomos e PJ ^[8]. Veja como calcular no guia da reserva de emergência.

Para saber quanto você gasta de fato, comece pelo fechamento do mês.

Se você é MEI: os números de 2026

As informações abaixo são gerais e mudam. Confira sempre no Portal do Empreendedor e, em caso de dúvida, fale com um contador.

Item	Valor em 2026	Fonte
Limite anual de faturamento	R$ 81.000	[2]
Proporcional no ano de abertura	R$ 6.750 por mês de atividade; fração de mês conta como mês inteiro	[2]
DAS (comércio e indústria)	R$ 82,05	[3]
DAS (serviços)	R$ 86,05	[3]
DAS (comércio e serviços)	R$ 87,05	[3]
Declaração anual (DASN-SIMEI)	Até 31 de maio do ano seguinte, mesmo sem faturamento	[3]

O DAS é calculado sobre o salário mínimo de R$ 1.621: 5% para o INSS mais R$ 1,00 de ICMS e/ou R$ 5,00 de ISS ^[3]. Ele só muda quando o salário mínimo muda ^[2].

Ultrapassou o limite?

Segundo o governo federal, quem passa do limite em até 20%, ou seja, até R$ 97.200, paga o DAS complementar sobre o excedente e passa a ser microempresa no ano seguinte. Acima de R$ 97.200, o desenquadramento é retroativo ao início do ano, com tributos retroativos ^[2]. É o momento de procurar um contador, não de adivinhar.

E o teto novo?

O Congresso aprovou um projeto que eleva o teto para R$ 110 mil em 2027 e R$ 140 mil em 2028, permite até dois empregados e prevê perdão de dívidas federais de MEI ^[4]. A notícia oficial de 17/10/2026 diz que o texto segue para sanção presidencial, e não confirmamos em fonte oficial a sanção nem o número da lei. Até lá, vale o limite de R$ 81.000, e o aumento do teto não altera o valor do DAS ^[2].

Faturamento não é lucro

O limite do MEI é sobre a receita bruta, e não sobre o que sobra. Faturar R$ 6.000 em um mês não significa ter R$ 6.000 para gastar. Desconte os custos do trabalho, o DAS e a parte que você separou para os meses fracos. É por isso que o orçamento de quem tem renda irregular começa pelo que sobra, e não pelo que entra.

O imposto de renda da pessoa física

Ser MEI não obriga nem dispensa a declaração de renda da pessoa física. Quem decide são os rendimentos da pessoa ^[6]. Para o IRPF 2026, ano-base 2025, a obrigatoriedade vale, entre outros casos, para quem recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 35.584,00, com entrega entre 23 de março e 29 de maio de 2026 ^[7]. Se você mistura o dinheiro da empresa com o seu, um contador pode separar o que é tributável do que não é.

Erros comuns

• Planejar com o mês bom.
• Confundir faturamento com lucro.
• Esquecer o proporcional de R$ 6.750 por mês no ano em que abriu o MEI ^[2].
• Achar que sem faturamento não precisa entregar a DASN-SIMEI. Ela é obrigatória, mesmo zerada ^[3].
• Contar com o teto novo antes de ele valer ^{[2] [4]}.
• Gastar o excedente dos meses fortes, e depois faltar nos fracos.

Por onde começar

Escolha a conta de passagem. Combine consigo um valor de retirada mensal que cubra o seu piso de despesas. No primeiro mês forte, guarde o excedente sem tocar nele. O resto vem da repetição.

O Sobrou foi pensado para quem fecha o mês de ponta a ponta: o que entrou, o que saiu e o que ainda está comprometido, sem depender de a renda ser igual todo mês. Entre na lista de espera logo abaixo para ser avisado quando abrirmos.

Este texto é informativo e geral. Não substitui orientação de contador.